Обсуждаемая тема на этот раз касалась бюджета Нижегородской области на 2009-2011 годы.

В Сарове с сообщениями выступил заместитель министра промышленности и инноваций правительства области Игорь Сазонов.

Приводим текст выступления И.Г.Сазонова на едином информационном дне в Сарове.

23 октября Закон Нижегородской области "Об областном бюджете на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов" принят Законодательным Собранием области во втором, окончательном чтении.

Областной бюджет, начиная с 2009 года, сформирован на трехлетний период в целях обеспечения долгосрочной сбалансированности. Формирование проекта областного бюджета на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов осуществлялось исходя из необходимости реализации поручений Президента Российской Федерации, данных в Посланиях Федеральному Собранию Российской Федерации, решения задач, определенных Стратегией развития Нижегородской области до 2020 года и Концепцией бюджетной и налоговой политики, формирования межбюджетных отношений на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов.

Областной бюджет на 2009-2011 годы сформирован на основе Прогноза социально-экономического развития Нижегородской области на среднесрочную перспективу. Прогноз одобрен Законодательным Собранием области 25 сентября 2008 года.

Прогноз социально-экономического развития на 2009-2011 годы

Разработанный прогноз социально-экономического развития является ориентиром для органов исполнительной власти области, органов местного самоуправления муниципальных районов и городских округов, а также хозяйствующих субъектов при принятии конкретных управленческих решений в области социально-экономической политики.

В основу формирования прогноза были положены: Стратегия развития Нижегородской области на период до 2020 года, сценарные условия, определенные Правительством Российской Федерации, методические указания Минэкономразвития России, тенденции социально-экономического развития области за предыдущий период.

За последние три года (2006-2008) развитие Нижегородской области характеризовалось положительной динамикой экономического роста.

При этом рост основных макроэкономических показателей в 2006-2008 годах наблюдался выше, чем за предыдущие 3 года (2003-2005). Так, физические объемы валового регионального продукта увеличились за 2006-2008 годы (то есть к уровню 2005 года) на 26,1%, в то время как за период с 2003 года по 2005 год (к уровню 2002 года) - на 16,3%, промышленного производства - на 27,1% и 11,7% соответственно, объем инвестиций в основной капитал – на 67,8% и на 28% соответственно.

Наблюдался значительный рост уровня доходов населения. За 2006-2008 годы реальные денежные доходы населения выросли на 45,4%, в то время, как за предыдущие 3 года - на 20,9%, реальная заработная плата - на 43,9% и на 27%, соответственно.

Согласно заложенным в прогнозе пропорциям в области в 2011 году к уровню 2008 года ожидается рост по всем макроэкономическим показателям:

- темп роста валового регионального продукта в сопоставимых ценах - 126% (к 2011 году ожидается удвоение ВРП в сопоставимых ценах к уровню 2000 года или в 9 раз в действующих ценах);

- темп роста инвестиций в основной капитал в сопоставимых ценах - 152,1%;

- темп роста продукции сельского хозяйства в сопоставимых ценах - 127,3%;

- темпы роста оборота розничной торговли в сопоставимых ценах - 150,6%;

- темпы роста платных услуг населению в сопоставимых ценах - 122,5%;

- темп роста среднемесячной заработной платы в действующих ценах - 2,1 раза.

Показателем роста экономики области является рост в 2009 году основных бюджетообразующих показателей, служащих базой для исчисления наиболее крупных доходных источников бюджета:

- прибыль прибыльных организаций - темп роста к оценке 2008 года 121%,

С учетом установленных Прогнозом макроэкономических и бюджетообразующих показателей сформирован прогноз консолидированного бюджета Нижегородской области и областной бюджет.

Консолидированный бюджет

Доходы консолидированного бюджета Нижегородской области на 2009-2011 годы, включая областной бюджет, рассчитывались с учетом изменений, внесенных в Бюджетный кодекс Российской Федерации, налогового законодательства, действующего на момент составления проекта бюджета, а также внесения изменений и дополнений в Налоговый кодекс Российской Федерации, вступающих в действие с 1 января 2009 года.

В целом на территории области в бюджеты всех уровней с учетом федеральной доли в 2009 году прогнозируется собрать налогов в сумме 141,3 млрд. рублей, при этом 69% из них останется на территории области, а 31% поступит в федеральный бюджет и внебюджетные фонды. В 2010 году в бюджеты всех уровней поступит 166,9 млрд. рублей, в 2011 - 195,5 млрд. рублей.

Доходы консолидированного бюджета на 2009 год спрогнозированы в объеме 123,8 млрд. рублей, с ростом к 2008 году на 26%. За плановый период (2009-2011 годов) объем доходов консолидированного бюджета области увеличится в 1,7 раза (на 67,9 млрд. рублей) и составит в 2011 году не менее 165,9 млрд. рублей.

Структура доходов консолидированного бюджета по сравнению с 2008 годом значительно не изменилась. Наибольший удельный вес в доходах занимают налоговые доходы - 97,9 млрд. рублей или 79%.

Налог на прибыль спрогнозирован с ростом на 46,6% к уточненному плану 2008 года и составит 35,3 млрд. рублей, налог на доходы физических лиц с ростом на 40% - составит в 2009 году 41,6 млрд. рублей, налог на имущество организаций с ростом на 24%, налог на имущество физических лиц с ростом в 2 раза.

Налог на прибыль и налог на доходы физических лиц составляют основу доходной части консолидированного бюджета области (76,9 млрд. рублей из 107,8 млрд. рублей собственных доходов), от их роста в первую очередь зависит бюджетная обеспеченность области.

Прогноз поступления неналоговых доходов в объеме 9,9 млрд. рублей (8% всех доходов) является следствием проводимой Правительством области политики, направленной на повышение эффективности использования государственной собственности.

Безвозмездные поступления в 2009 году составят 15,9 млрд. рублей или 13% доходов консолидированного бюджета.

Объем безвозмездных поступлений из федерального бюджета определен в соответствии с проектом федерального закона о федеральном бюджете на 2009 год и на плановый период до 2011 года и прогнозируется на 2009 год в сумме 15,5 млрд. рублей, на 2010 год в сумме 9,1 млрд. рублей, на 2011 год 8,0 млрд. рублей.

Снижение объема поступлений средств федерального бюджета в 2010 и 2011 годах объясняется тем, что значительная часть федеральных средств предусмотрена в плановом периоде в качестве резервов и будет распределена при формировании бюджетов в последующие годы.

Из общей суммы поступлений 2009 года (15,5 млрд. рублей) только 2,2 млрд. рублей или 14% поступают на выравнивание бюджетной обеспеченности и не имеют целевой направленности.

Наибольший объем средств из федерального бюджета предусмотрен:

- на строительство и реконструкцию автомобильных дорог общего пользования и искусственных сооружений на них - 4,9 млрд. рублей, рост к 2008 году более чем в 3 раза;

- на оплату жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан - 3,2 млрд. рублей, рост к 2008 году 152%;

- на строительство и модернизацию автомобильных дорог общего пользования, в том числе дорог в поселениях - 747,2 млн. рублей

- на осуществление полномочий в области содействия занятости населения - 487 млн. рублей;

- на осуществление отдельных полномочий в области лесных отношений - 391,6 млн. рублей.

По оценке министерства финансов объем налоговых и неналоговых доходов бюджетов муниципальных районов и городских округов составит в 2009 году 26,1 млрд. рублей (рост к 2008 году на 21%), в 2010 году 31,2 млрд. рублей, в 2011 году 37,4 млрд. рублей.

Основными источниками формирования доходов местных бюджетов являются:

- налог на доходы физических лиц - 16,7 млрд. рублей или 64% налоговых и неналоговых доходов;

- единый налог на вмененный доход - 1,6 млрд. рублей или 6%;

- налог на имущество организаций - 1,3 млрд. рублей или 4,8%;

- аренда нежилого фонда - 1,1 млрд. рублей или 4,1% налоговых и неналоговых доходов.

Наибольший рост поступлений прогнозируется по налогу на имущество физических лиц - более чем в 2 раза (с 153,9 до 314,7 млн. рублей), по единому сельскохозяйственному налогу - на 83% (с 11,4 до 20,9 млн. рублей), налогу на доходы физических лиц - на 38%, земельному налогу - на 28 процентов.

Областной бюджет

Доходы областного бюджета на 2009 год спрогнозированы в объеме 97,8 млрд. рублей, рост к 2008 году 128%; расходы 103,3 млрд. рублей, рост к 2008 году 132%; дефицит 5,5 млрд. рублей.

2010 год - доходы 109,5 млрд. рублей (рост к 2009 году 112%), расходы 109,5 млрд. рублей, в том числе условно утвержденные расходы 10,9 млрд. рублей;

2011 год - доходы 128,5 млрд. рублей (рост к 2010 году 117%), расходы 128,5 млрд. рублей, в том числе условно утвержденные расходы 26,6 млрд. рублей.

За плановый период 2009-2011 годов доходы областного бюджета увеличатся на 52,1 млрд. рублей или в 1,7 раза.

Условно утвержденные расходы - это расходы, которые пока не представляется возможным распределить по функциональной и ведомственной структуре, они являются ресурсом для принятия новых бюджетных обязательств.

В структуре доходов областного бюджета наибольший удельный вес также занимают налоговые доходы - 76,1 млрд. рублей или 78 процентов.

Неналоговые доходы составляют 5,7 млрд. рублей или 6%, безвозмездные поступления из федерального бюджета - 15,5 млрд. рублей или 16% доходов (из них только 2,2 млрд. рублей поступают на выравнивание бюджетной обеспеченности и не имеют целевой направленности), прочие безвозмездные поступления - 0,4%.

При формировании расходов бюджета на 2009-2011 годы учитывались прогнозируемые среднегодовые индексы потребительских цен:

на 2011 год 107,6 процента.

В соответствии с Уставом области выдержана социальная направленность бюджета - расходы на отрасли социальной сферы составят 37,0 млрд. рублей или 36% всех расходов. В целом по консолидированному бюджету расходы на социальную сферу составляют более 50% всех расходов.

Более половины всех расходов на социальную сферу занимают расходы по отрасли "Социальная политика" - 22 млрд. рублей, рост к 2008 году - 47%.

1. На социальное обслуживание населения - 3,9 млрд. рублей, рост к 2008 году 44,8%. Рост обусловлен вводом новых учреждений и расширением действующей сети.

2. На социальное обеспечение населения - 16,3 млрд. рублей, рост к 2008 году 49%. Произведена индексация денежных выплат на 110%, натуральные льготы на жилищно-коммунальные услуги заменены денежными компенсациями, что вызвало рост расходов на субсидии на ЖКУ малоимущим гражданам.

Всего на территории области в 2009 году будет выплачиваться более 70 видов социальных пособий и денежных выплат по 11 федеральным и 20 региональным нормативным правовым актам. Учреждениями социальной защиты населения будет оказана адресная поддержка более чем 1,5 млн. человек или трети жителей области.

Начиная с 2009 года, в связи с изменением механизма финансирования предприятий пассажирского транспорта, в разделе "Социальная политика" предусмотрены средства на компенсацию транспортным предприятиям выпадающих доходов, возникающих в результате перевозки льготных категорий граждан. На эти цели в бюджете предусмотрено 1,1 млрд. рублей, в том числе 133 млн. рублей за счет федеральных средств.

3. На охрану семьи и детства предусмотрено 882 млн. рублей, рост к 2008 году - 36%. Увеличены расходы на предоставление мер социальной поддержки приемным семьям в связи с ожидаемым ростом числа приемных семей и ростом заработной платы приемных родителей на 73%.

Расходы по разделу "Образование" увеличатся по сравнению с 2008 годом на 22% и составят 5,3 млрд. рублей. В расходах на образование учтено повышение стипендий и расходов на материальную поддержку нуждающихся студентов, расходы на питание в детских домах рассчитаны исходя из натуральных норм питания воспитанников.

Расходы по отрасли "Здравоохранение, физическая культура и спорт" составят в 2009 году 8,5 млрд. рублей, что на 20% выше расходов 2008 года, в том числе расходы на физическую культуру и спорт возрастут более чем на 40% и составят 4 млрд. рублей.

Страховые взносы на обязательное медицинское страхование неработающего населения установлены в размерах обеспечивающих оказание бесплатной медицинской помощи в учреждениях, работающих в системе ОМС, с учетом перехода на одноканальное финансирование этих учреждений. Объем средств увеличен с 4,8 млрд. рублей в 2008 году до 6,9 млрд. рублей, в том числе на 706,4 млн. рублей в целях перевода на одноканальное финансирование как ряда областных, так и муниципальных учреждений.

Расходы на выплату заработной платы работникам бюджетной сферы рассчитаны исходя из необходимости доведения в 2009 году средней заработной платы в бюджетной сфере до уровня ожидаемой средней заработной платы по области в 2008 году и необходимости обеспечения минимального размера оплаты труда 4 330 рублей.

В целом объем фонда оплаты труда по консолидированному бюджету увеличится на 8,5 млрд. рублей (28%) и составит 38,5 млрд. рублей - это треть расходов консолидированного бюджета.

Учитывая планируемый с 1 января 2009 года переход к отраслевым системам оплаты труда, рост заработной платы бюджетников будет обеспечен на уровне не ниже федерального.

В 2009 году из областного бюджета будут финансироваться 57 областных целевых программы на общую сумму 25,5 млрд. рублей, по сравнению с 2008 годом расходы на реализацию областных целевых программ увеличены на 42 процента. 

Наибольший объем средств - 17,5 млрд. рублей, сконцентрирован в рамках программы "Развитие…", которая включает в себя все расходы капитального характера и направлена на повышение уровня обеспеченности городского и сельского населения области объектами социальной и инженерной инфраструктуры. По сравнению с 2008 годом расходы на программу увеличены на 45% или на 5,4 млрд. рублей.

Общий объем средств по программе "Развитие…" (за счет всех уровней бюджета) составит 21,6 млрд. рублей.

Межбюджетные трансферты бюджетам муниципальных районов и городских округов

Одним из основных направлений расходов областного бюджета является предоставление межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных районов и городских округов - 27,9 млрд. рублей или 27% расходов. Объем межбюджетных трансфертов увеличен по сравнению с 2008 годом на 6,9 млрд. рублей.

При распределении средств фондов финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) и поселений был учтен рост доходной базы местных бюджетов на 6,0 млрд. рублей или на 37% к прогнозу 2008 года.

Объем прогнозируемых расходов по собственным полномочиям увеличился по сравнению с 2008 годом на 8,3 млрд. рублей или 34%.

Прогноз расходов по собственным полномочиям рассчитывался по единым для всех муниципальных районов и городских округов Нижегородской области принципам (фонд оплаты труда на существующую сеть, коммунальные расходы, прочие расходы с ростом 10%).

Межбюджетные отношения, сформированные на 2009 год, позволят органам местного самоуправления содержать существующую сеть бюджетных учреждений, направлять значительный объем средств на развитие территорий, в том числе участвовать в софинансировании областных целевых программ.

Основным видом нецелевой финансовой помощи местным бюджетам, начиная с 2006 года, являются дотации из областных фондов финансовой поддержки муниципальных образований.

С 2009 года заканчивается установленный 131 законом переходный период, во время которого было разрешено распределять региональные фонды финансовой поддержки муниципальных образований с учетом прогноза расходов и доходов консолидированных бюджетов муниципальных районов и городских округов.

С 2009 года фонды финансовой поддержки муниципальных образований будут распределяться на основании объективных различий между муниципальными районами (городскими округами) в развитии налоговой базы и стоимости предоставления муниципальных услуг населению.

Общий объем дотаций из областных фондов финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) и поселений на 2009 год составил 6,4 млрд. рублей (в 2008 году - 8,2 млрд. рублей).

Часть дотации на 2009 год (4,1 млрд. рублей) заменена дополнительными нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц.

Объем дотаций из областных фондов финансовой поддержки на 2009 год после замены дополнительным нормативом отчислений составил 2,3 млрд. рублей.

В целях сокращения дефицитов местных бюджетов на 2009 год предусмотрена дотация на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов в объеме 1,5 млрд. рублей, в том числе 250 млн. рублей в качестве резерва.

Для софинансирования расходов, осуществляемых органами местного самоуправления в рамках собственных полномочий, предусмотрены субсидии из областного бюджета. Общий объем субсидий составит в 2009 году 13,6 млрд. рублей (рост к 2008 году в 2,5 раза).

Основные направления софинансирования за счет средств областного бюджета:

- на строительство и реконструкцию объектов капитального строительства муниципальной собственности в рамках ОЦП "Развитие…" - 7,1 млрд. рублей.

При формировании областной целевой программы "Развитие…" на 2009 год введено дополнительное ограничение по софинасированию для муниципальных районов (городских округов) - общий объем софинансирования по программе не может превышать 15% расчетных прочих расходов, сумма, превышающая 15%, включена в расходы областного бюджета.

- на выплату заработной платы работникам муниципальных учреждений (с начислениями на нее) - 2,8 млрд. рублей.

- на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда и на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов в сумме 781,6 млн. рублей.

- на возмещение расходов по уплате налога на имущество организаций бюджетными учреждениями, финансируемыми за счет средств местных бюджетов - 404,9 млн. рублей.

Кроме того, на софинансирование расходов в рамках полномочий органов местного самоуправления направляются средства федерального бюджета:

- на финансовое обеспечение оказания дополнительной медицинской помощи, оказываемой врачами-терапевтами участковыми, врачами-педиатрами-участковыми, врачами общей практики (семейными врачами), медицинскими сестрами участковыми врачей-терапевтов участковых, врачей-педиатров участковых, медицинскими сестрами врачей общей практики (семейных врачей) - 397,5 млн. рублей.

- на денежные выплаты медицинскому персоналу фельдшерско-акушерских пунктов, врачам, фельдшерам и медицинским сестрам скорой медицинской помощи муниципальных учреждений здравоохранения в сумме 203,5 млн. рублей.

- на комплектование книжных фондов муниципальных библиотек в сумме 10,9 млн. рублей.

В целях выполнения органами местного самоуправления муниципальных районов и городских округов государственных полномочий на 2009 год предусмотрены субвенции из областного фонда компенсаций в объеме 10,5 млрд. рублей.

Основные субвенции, предоставляемые бюджетам муниципальных районов и городских округов в 2009 году:

- на обеспечение образовательного процесса - 8,6 млрд. рублей.

Расчет субвенций на обеспечение образовательного процесса производился на основе нормативов бюджетного финансирования на реализацию федерального государственного стандарта общего образования в общеобразовательных учреждениях муниципальных районов и городских округов Нижегородской области на 2009-2011 годы.

- на осуществление отдельных государственных полномочий по организации предоставления общедоступного и бесплатного дошкольного начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования по основным образовательным программам в специальных (коррекционных) образовательных учреждениях - 796,6 млн. рублей.

- на осуществление отдельных государственных полномочий по обеспечению полноценным питанием детей в возрасте до трех лет, в том числе через специальные пункты питания и магазины по заключению врачей - 363,1 млн. рублей.

- на осуществление отдельных государственных полномочий по поддержке сельскохозяйственного производства - 226,0 млн. рублей.

Общий объем консолидированных бюджетов муниципальных районов и бюджетов городских округов прогнозируется на уровне 52 млрд. рублей, с ростом к 2008 году на 45%.

Источники финансирования дефицита бюджета

Источники внутреннего финансирования дефицита областного бюджета определены в прогнозе бюджета на 2009 год в сумме 5,5 млрд. рублей. На 2010-2011 годы областной бюджет сформирован без дефицита.

Источники финансирования дефицита областного бюджета в части заемных средств областного бюджета сформированы при условии сохранения государственного долга Нижегородской области на оптимальном и безопасном уровне и минимизации расходов на обслуживание государственного долга Нижегородской области.

В 2009-2011 годах основными видами заимствований будут являться: государственные ценные бумаги Нижегородской области и кредиты коммерческих банков.